Налоговая экспертиза
Проверим расчёт налогов, налоговую базу и документы для суда или досудебного спора
Проведём налоговую экспертизу: проанализируем налоговые обязательства организации или физического лица, проверим правильность исчисления и полноту уплаты налогов и сборов, исследуем декларации, первичные документы, регистры бухгалтерского и налогового учёта, выявим ошибки, расхождения и экономически значимые обстоятельства.
Судебный и внесудебный формат работы
Проверка расчёта налогов, сборов, пеней и штрафов
Анализ налоговой базы, деклараций и первичных документов
Взаимодействие по всей России, сопровождение результатов исследования
Нужна налоговая экспертиза?
Опишите ситуацию: налоговый спор, проверка ФНС, доначисления, претензии по декларациям, спор о размере налоговой задолженности, уголовное или арбитражное дело.
Мы предварительно оценим задачу, подскажем возможные вопросы для эксперта, перечень необходимых документов и формат дальнейшей работы.
Оперативный ответ в течение 1 рабочего дня
Наша компания имеет большой опыт в проведении налоговых экспертиз
Налоговая экспертиза проводится, когда для разрешения спора или проверки обстоятельств требуются специальные знания в области налогообложения, бухгалтерского учёта, финансового анализа и исследования документов.
В ходе экспертизы специалисты анализируют налоговые обязательства организации или физического лица, проверяют корректность расчётов, налоговую базу, применённые ставки, льготы, вычеты, своевременность и полноту уплаты налогов и сборов.
Судебная налоговая экспертиза может быть назначена судом, следователем, дознавателем или налоговым органом, если по делу возникают вопросы, требующие специальных знаний. Досудебная налоговая экспертиза может быть заказана руководителем компании, адвокатом, собственником бизнеса или иной заинтересованной стороной для подготовки позиции и последующего использования заключения в споре.
По итогам исследования эксперт подготавливает обоснованные ответы на поставленные вопросы. Заключение может использоваться для формирования доказательственной базы по уголовному, арбитражному или гражданскому делу.
Когда может потребоваться налоговая экспертиза
Налоговая экспертиза нужна, когда необходимо установить фактические обстоятельства, связанные с исчислением, уплатой и документальным подтверждением налогов, сборов, пеней, штрафов и налоговых обязательств.
Экспертиза может применяться при налоговых проверках, спорах с ФНС, доначислениях, уголовных делах по налоговым составам, арбитражных спорах, анализе деклараций, проверке первичных документов и подготовке независимой позиции.
- При налоговом споре с ФНС: экспертиза помогает проверить обоснованность доначислений, корректность расчётов налогового органа, соответствие выводов инспекции представленным документам и данным налогового учёта.
- При проверке правильности исчисления налогов: исследование позволяет установить, правильно ли определена налоговая база, применены ставки, льготы, вычеты и порядок расчёта налогов и сборов за исследуемый период.
- При определении размера налоговой задолженности: эксперт может рассчитать или проверить размер задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам по представленным декларациям, требованиям, решениям, регистрам и платёжным документам.
- При анализе налоговых деклараций и отчётности: экспертиза помогает выявить расхождения между декларациями, бухгалтерской отчётностью, регистрами учёта, первичными документами и фактическими хозяйственными операциями.
- При уголовном деле по налоговым составам: исследование может использоваться для проверки суммы предполагаемой неуплаты, периода образования задолженности, документального подтверждения операций и экономических обстоятельств, имеющих значение для дела.
- При досудебной подготовке позиции: досудебная экспертиза позволяет заранее оценить налоговые риски, проверить слабые места в документах, подготовить аргументы для возражений, жалобы, переговоров или дальнейшего судебного разбирательства.
Что исследует эксперт
Предмет исследования зависит от поставленных вопросов, периода проверки, налогового режима, состава операций и представленных документов. Эксперт не подменяет собой суд или налоговый орган и не даёт итоговую правовую оценку действиям сторон. Его задача — исследовать документы, расчёты, учётные данные и фактические экономические обстоятельства.
Учётная политика и налоговый учёт
Анализ учётной политики для целей налогообложения, налоговых регистров, применяемого режима, порядка признания доходов, расходов, вычетов и иных элементов налоговой базы.
Первичные документы
Исследование договоров, актов, счетов, накладных, платёжных документов, кассовых документов, счетов-фактур и иных материалов, подтверждающих хозяйственные операции.
Налоговая отчётность
Проверка налоговых деклараций, расчётов, уточнённых деклараций, бухгалтерской отчётности, требований, решений, актов проверок и иных документов налогового спора.
Расчёты и платежи
Анализ налоговой базы, ставок, льгот, вычетов, начислений, пеней, штрафов, платёжных документов и движения денежных средств, связанного с исполнением налоговых обязательств.
Какие вопросы можно поставить перед экспертом
Вопросы должны относиться к налоговым расчётам, налоговой базе, документальному подтверждению операций, размеру задолженности, данным бухгалтерского и налогового учёта, декларациям и экономическим обстоятельствам.
Эксперт не решает правовые вопросы о виновности, законности действий налогового органа или наличии состава правонарушения, но может исследовать расчёты, документы и фактические данные.
Помогаем сформулировать вопросы в пределах компетенции эксперта
Примеры корректных вопросов
- Правильно ли определена налоговая база по конкретному налогу за исследуемый период?
- Соответствует ли расчёт налога представленным налоговым декларациям, регистрам и первичным документам?
- Каков размер налоговых обязательств организации за указанный период по представленным документам?
- Подтверждается ли документально сумма расходов, учтённых при расчёте налога?
- Подтверждается ли документально сумма доходов, отражённых в налоговом учёте?
- Соответствуют ли данные налоговой декларации данным бухгалтерского и налогового учёта?
- Имеются ли расхождения между налоговой отчётностью, регистрами учёта и первичными документами?
- Корректно ли рассчитаны пени, штрафы или иные суммы по представленным материалам?
- Подтверждается ли документально факт уплаты налогов, сборов, пеней или штрафов?
- Каков размер налоговой задолженности по представленным документам на определённую дату?
- Соответствуют ли расчёты налогового органа данным представленных документов?
- В каком периоде возникла налоговая задолженность по представленным материалам?
- Возможно ли определить сумму недоимки или переплаты по представленным документам?
Налоговая экспертиза под любую задачу
Наш Центр проводит все виды налоговой экспертизы — судебную и досудебную. Многолетний опыт работы с делами любой сложности позволяет нам находить решения там, где другие заходят в тупик.
Судебная налоговая экспертиза
Назначается судом, следователем или налоговым органом (ст. 95 НК РФ), когда для разрешения дела необходимы специальные знания в области налогообложения. Заключение эксперта становится официальным доказательством в уголовном, арбитражном или гражданском процессе.
Когда особенно полезна досудебная экспертиза
- Если нужно проверить перспективы спора до суда;
- Если требуется подготовить возражения на акт налоговой проверки;
- Если нужно оценить корректность доначислений;
- Если необходимо проверить налоговые риски по документам;
- Если заключение специалиста планируется использовать как доказательство.
Досудебная налоговая экспертиза
Может быть заказана руководителем компании самостоятельно или по запросу адвоката. Позволяет заранее оценить налоговые риски, выявить слабые места в документации и выстроить эффективную правовую позицию до начала судебного разбирательства.
Не знаете, какая экспертиза вам нужна?
Если вы не уверены, какой вид экспертизы нужен, опишите ситуацию и приложите имеющиеся документы. Мы поможем определить корректный предмет исследования и сформулировать вопросы для эксперта.
Оперативный ответ в течение 1 рабочего дня
Почему нам доверяют
Налоговая экспертиза требует точного анализа налоговых деклараций, первичных документов, регистров бухгалтерского и налогового учёта, расчётов и платёжных документов. Здесь важны корректная постановка вопросов, полнота исследования, проверяемые расчёты и логически обоснованные выводы.
Высокое качество
заключений
Объективно анализируем налоговую отчётность, учётные регистры, первичные документы и расчёты.
Высокая квалификация
экспертов
Узкие специалисты в области налогообложения, которые знают не только цифры — но и как правильно представить их в суде.
Строгое соблюдение
сроков
Работаем чётко и в срок. Первичная оценка — за 1 рабочий день, экспертиза — точно в оговорённые сроки.
Строгое соблюдение конфиденциальности
Налоговая отчётность, учётные документы, материалы дела и финансовые данные защищены на всех этапах работы.
Рецензии на налоговые экспертизы
Мы также готовим рецензии на налоговые и иные экономические экспертизы.
Рецензия может потребоваться, если нужно проверить качество ранее проведённого исследования, выявить методические ошибки, оценить полноту исходных данных, корректность расчётов и обоснованность выводов эксперта.
Рецензия может быть полезна
- Если вы не согласны с выводами эксперта;
- Если заключение используется в налоговом споре;
- Если нужно проверить корректность расчётов налогов, пеней или штрафов;
- Если есть сомнения в полноте исследованных документов;
- Если необходимо подготовить аргументы для суда, жалобы или досудебного урегулирования.
Часто задаваемые вопросы по налоговой экспертизе
Нет. Экспертиза может быть судебной — по определению суда, постановлению следователя, дознавателя или налогового органа, а также внесудебной — по инициативе компании, адвоката, руководителя, собственника бизнеса или иной заинтересованной стороны.
Нужна налоговая экспертиза?
Начните с предварительной оценки
Опишите ситуацию и приложите документы, если они уже есть. Мы предварительно оценим задачу, подскажем, какие вопросы можно поставить перед экспертом, какие материалы потребуются и какой формат исследования будет оптимальным.
Оперативный ответ в течение 1 рабочего дня
